ANAF demontează un mecanism sofisticat de fraudă fiscală: peste 55 de milioane lei prejudiciu, TVA rambursat ilegal și tranzacții fictive
Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a demascat un circuit economic artificial orchestrat de patru firme înrudite, care au utilizat facturi fictive pentru a evita plata taxelor și a obține rambursări ilegale de TVA în valoare totală de peste 55 de milioane lei. În urma investigațiilor, ANAF a reușit să blocheze rambursări de 19 milioane lei și a instituit măsuri asigurătorii pentru recuperarea întregului prejudiciu.
Conform datelor oferite de DGAF, mecanismul de fraudă a funcționat prin intermediul a trei societăți „fantomă”, administrate inițial de persoane înrudite cu administratorul celei de-a patra firme – beneficiarul principal al avantajelor fiscale ilegale. Aceste entități au emis facturi pentru servicii și bunuri inexistente, în valoare totală de sute de milioane de lei, acoperind domenii aparent disparate: curățenie stradală, materiale de construcții și echipamente medicale.
Tranzacții fictive, sume uriașe
Cel mai amplu capitol al fraudei a fost legat de „punerea la dispoziție de personal” – o activitate fictivă prin care Entitatea nr. 1 a emis facturi către societatea beneficiară în valoare de 292,7 milioane lei, cu o bază impozabilă de 246 milioane lei și TVA aferent de 46,7 milioane lei. Serviciile ar fi constat în curățenie stradală și întreținere a spațiilor verzi pentru Unități Administrativ-Teritoriale din București, deși nu exista niciun contract și nicio prestare reală.
Mai mult, prețul „personalului” a fost artificial majorat la peste 10.000 euro/om/lună + TVA, pentru echipe care variau între 56 și 240 de persoane lunar – în condițiile în care beneficiarul nu a generat niciun venit din aceste activități.
În plus, materiale de construcții și echipamente medicale, achiziționate în perioada 2019–2022 și deja utilizate într-un imobil privat și o clinică medicală deținută de rudele administratorului, au fost refacturate fictiv în 2023 către societatea beneficiară. Procesul-verbal de recepție al imobilului este datat noiembrie 2022, dovedind clar caracterul fraudulos al tranzacțiilor ulterioare.
Rambursări ilegale și retrageri suspecte
Pe baza acestor facturi, societatea beneficiară a dedus TVA în cuantum de peste 46 de milioane lei și a obținut rambursări de peste 32 de milioane lei din bugetul de stat. După ce ANAF a început verificările, firma a încercat să „storneze” o parte din facturi (209 milioane lei), invocând „servicii neefectuate” – o manevră transparentă pentru a ascunde frauda.
În urma încasării fondurilor, au fost efectuate transferuri suspecte către tatăl administratorului, în sumă totală de 20,7 milioane lei, justificate ca achiziție de 3.900 de părți sociale – urmate de retragerea sumelor în numerar. De asemenea, din conturile firmelor s-au făcut plăți extravagante, fără legătură cu activitatea economică declarată: excursii externe, genți, haine, parfumuri și ceasuri de lux, în valoare de peste 1,5 milioane lei.
Măsuri și investigații în curs
Entitățile implicate au acumulat datorii fiscale de peste 79 de milioane lei, neachitate până în prezent. În paralel, ANAF a instituit măsuri asigurătorii asupra tuturor activelor identificate ale societății beneficiare.
„Această fraudă este un exemplu clasic de circuit artificial de facturare, conceput exclusiv pentru a sustrage fonduri din bugetul public. ANAF va continua să urmărească toate firurile, inclusiv față de alte persoane juridice și fizice implicate”, a transmis DGAF.
Investigațiile sunt în curs de desfășurare, iar autoritățile nu exclud extinderea anchetei către alte structuri sau beneficiari finali.